🌍 Alle lande · 7 min.
Skat ved krypto-til-krypto: skal du betale skat, hvis du ikke har hævet til banken?
Bytte af én kryptovaluta til en anden er som udgangspunkt en skattepligtig afståelse – også uden udbetaling. Sådan virker det, med eksempler.
Mange tror, at der først skal betales skat, når pengene kommer tilbage på bankkontoen. Sådan er det ikke i Danmark: når du bytter én kryptovaluta til en anden, anser Skattestyrelsen det normalt som en afståelse af den første.
Et bytte er både et salg og et køb
Bytter du BTC til ETH, sker der to ting skattemæssigt: du sælger BTC til markedsværdien i kroner på tidspunktet, og du køber ETH for samme beløb. Forskellen mellem den værdi og din oprindelige anskaffelsessum er en skattepligtig gevinst eller et tab.
Den nye mønts anskaffelsessum er dens værdi på byttedagen. Den bruges, når du senere sælger eller bytter den igen.
Stablecoins er ingen undtagelse
At bytte til USDT eller USDC for at 'sikre' en gevinst udskyder ikke skatten. Det er en afståelse af den mønt, du gav, selvom du aldrig har rørt kroner.
Eksempel: fælden ved bytte
Mads køber BTC for 15.000 kr. Senere, da den er 75.000 kr. værd, bytter han den til en ny altcoin. Byttet udløser en gevinst på 60.000 kr. Nogle måneder senere falder altcoinen 90% og er kun 7.500 kr. værd. Mads har aldrig hævet noget – men skal stadig betale skat af gevinsten på 60.000 kr.
Gevinsten skal i Rubrik 20 og beskattes som personlig indkomst med op til ca. 52%. Tabet på 67.500 kr. skal i Rubrik 58, men giver kun en skatteværdi på cirka en fjerdedel. Resultatet kan blive en skatteregning, der er større end porteføljens nuværende værdi.
Hvad kræver Skattestyrelsen
Hvert bytte skal værdiansættes i DKK på dagen, og FIFO-princippet afgør, hvilke mønter der er solgt. Gevinster og tab opgøres hver for sig og modregnes ikke. Med DAC8 indberetter børserne nu også bytte til Skattestyrelsen, så dine tal bør kunne afstemmes.
Hvorfor det er svært i hånden
En aktiv investor kan have hundredvis af byt, der hver kræver en historisk kurs, en FIFO-beholdning og et gebyr. Et værktøj, der importerer historikken fra dine børser, prissætter hvert bytte i kroner og holder FIFO på tværs af konti, gør det til minutter i stedet for weekender – og giver dig dokumentation, hvis du bliver spurgt.